智幫講解:小規模企業報稅流程

       小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業企業6％、商業企業4％，與一般納稅人的區別就在于：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。今天煙臺公司注冊智幫會計聊聊小規模企業報稅流程。

一、小規模納稅人怎樣申報

 1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業企業根據：開具發票金額/（1＋3％）×3％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。

2、企業所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》。

國稅，我們這邊全是網上申報，是用數字證書的，進去了網站后會有提示。

地稅，也是在網上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報發票領用存月報表和分支機構銷售明細表》。

3 、《增值稅發票使用明細表》；

4 、《生產企業出口貨物免稅明細申報表》及電子數據；

5 、《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數據；

6 、財務報表；

7 、《重點稅源調查表》（列入重點稅源企業）；

8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。

二、增值稅小規模納稅人納稅申報

納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報

1 、《增值稅小規模納稅人納稅申報表》；

2 、財務報表；

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。

       煙臺智幫會計咨詢有限公司是專業的代理記賬機構，如果您的企業在納稅申報方面有需要幫助的，可隨時聯系我們，我們有專業的會計是團隊幫您報稅。